游戏公司的收入税收主要包括以下几种:
增值税
一般纳税人:增值税税率为13%。
小规模纳税人:征收率为3%。
企业所得税
一般纳税人:企业所得税税率为25%。
小型微利企业:可以减按20%的税率征收企业所得税,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负率为5%。
高新技术企业:可以减按15%的税率征收企业所得税。
个人所得税
员工个人所得税:税率根据员工收入水平而定,具体税率需要参考当地个人所得税政策。
游戏内消费:若消费金额达到一定标准,可能需要缴纳个人所得税,税率可能高达45%。
其他税种
城建税:按缴纳的增值税税额的7%缴纳。
教育费附加:按缴纳的增值税税额的3%缴纳。
地方教育费附加:按缴纳的增值税税额的2%缴纳。
印花税:购销按购销金额的万分之三贴花,帐本按5元每本缴纳,年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳。
房产税:按自有房产原值的70%的1.2%缴纳。
城镇土地使用税:按实际占用的土地面积缴纳。
车船税:按车辆缴纳,具体税额根据各地规定而定。
建议
游戏公司在制定财务和税务规划时,应充分考虑自身的企业类型(一般纳税人或小规模纳税人)以及所在地的具体税收政策,合理利用税收优惠政策,以降低税负。同时,建议咨询专业的税务顾问,确保税务申报和缴纳的准确性和合规性。